Как снизить объём уплачиваемых налогов благодаря сбору налоговых убытков?

Фиксация и учёт убытков по криптовалютным инвестициям позволяет снизить общую сумму для уплаты налогов. Особенно это актуально по итогам 2022 года, когда рынок цифровых активов пережил заметный обвал. Мы объединили усилия вместе с представителями калькулятора криптовалютных налогов Koinly для создания руководства по данной процедуре.

Прежде чем переходить к советам в отношении сбора налоговых убытков, необходимо ознакомиться с базовыми правилами налогообложения криптовалюты.

Чаще всего во многих юрисдикциях криптовалюты воспринимаются как капитальный актив по типу недвижимости или акций. Соответственно, когда инвестор избавляется от такого актива, он получает доход от прироста капитала или убыток. Избавиться от криптоактива можно следующими способами:

• Продать его в обмен на фиатную валюту по типу доллара, гривны или фунта стерлингов.
• Обменять криптовалюту на другой криптоактив, включая стейблкоины, токены и NFT.
• Потратить криптоактивы на товары и услуги.
• Подарить криптовалюту, хотя это актуально не для всех стран.

Если вы избавляетесь и получаете доход, это считается приростом капитала, который требует уплаты соответствующего налога.

В то же время если вы избавляетесь от криптовалюты в убыток, это означает потерю капитала. Налоги при убытках не начисляются, к тому же их можно использовать для компенсации по общей сумме начисляемых налогов.

Отслеживание, сбор и компенсация

Зафиксировать и признать убытки, а также использовать их для снижения общей суммы налогов к уплате можно тремя способами:

• Отследить нереализованные убытки.
• Провести сбор налоговых убытков.
• Учесть убытки в налоговой декларации, то есть получить компенсацию.

1. Отслеживание нереализованных убытков

Контролировать происходящее с собственным криптовалютным портфелем — всегда хорошая идея. Причём это касается как доходов, так и убытков по цифровым активам.

Трекер от Koinly поможет следить за общими показателями всего инвестиционного портфеля и за каждой её составляющей отдельно, что позволит максимизировать доход или при необходимости ограничить убытки. И поскольку Koinly также является налоговым калькулятором, платформа в том числе в состоянии определить реализованные и нереализованные убытки и доходы.

Пользователь может определить криптоактивы, к которым можно применить сбор налоговых убытков для снижения общей суммы в налоговой декларации. Соответственно, прежде чем переходить к следующему шагу, ему следует использовать трекер портфеля для определения криптоактивов, по которым есть нереализованные убытки.

2. Проведение сбора налоговых убытков

Для получения компенсации за потерю капитала нужно реализовать убыток. На практике это означает избавиться от криптоактива в минус путём его продажи, обмена или траты, а также в качестве подарка.

Единой универсальной формулы для наиболее эффективного сбора налоговых убытков не существует. Всё же в первую очередь это зависит от страны проживания и актуальных правил налогообложения в ней.

К примеру, в Великобритании дарение облагается налогом. Исключением может быть передача актива своей жене или мужу. Следовательно, можно подарить криптовалюту своей второй половинке, которая и избавится от актива. Это будет актуально, если ваша пара уплачивает налог по более низкой применяемой налоговой ставке или же ещё не израсходовала льготы по налогу на прирост капитала.

При желании полностью избавиться от криптовалюты лучшим вариантом может быть её продажа за фиатные валюты. Если же вы хотите инвестировать эти средства повторно, в таком случае проще обменять криптоактив на другой.

Существуют ситуации, в которых сложно зафиксировать собственные потери. Речь идёт о краже, рагпулле, заморозке активов на бирже или взаимодействии с неликвидными NFT.

• Кража. Инвесторы из Австралии, Канады и Великобритании могут зафиксировать убыток вследствие потери капитала из-за кражи при условии предоставления соответствующих доказательств. В то же время в США инвесторы сделать то же самое не могут. Исключением здесь разве что может быть ситуация, связанная с федеральной катастрофой.
• Рагпулл. Инвестор с токеном с нулевой ценностью, который стал жертвой рагпулла, в зависимости от рыночных условий может провести четыре действия. Речь идёт о продаже токенов на бирже, их обмене с помощью собственного некастодиального кошелька, отправке на специальный адрес сжигания, а также использовании в качестве подарка, что при этом неактуально для США.
• Заморозка средств. Если активы инвестора застряли на бирже из-за её проблем с ликвидностью или банкротства, следует дождаться завершения разбирательства. В лучшем случае инвесторы смогут вернуть часть собственных средств. Однако если возмещения потерь не будет, тогда и только тогда инвесторы могут фиксировать убытки и признать их.
• Неликвидные NFT. Если у инвестора есть NFT, которые не получается продать или обменять, стоит воспользоваться платформами по типу Unsellable NFTs. Они дадут возможность избавиться от актива и зафиксировать убыток.

3. Начисление компенсации

В целом не существует ограничений по сумме убытков, которые можно использовать для компенсации по общей сумме доходов. Это значит, что можно фиксировать по сути бесконечный объём убытков для их учёта в общей сумме начисляемых налогов и уменьшения последней.

Даже при отсутствии в этом году прибыли, которую можно было бы снизить за счёт зафиксированных убытков, налогоплательщики в большинстве юрисдикций могут перенести убытки на следующие годы. Подобное может длиться вплоть до того момента, пока вся сумма минуса не будет использована для компенсации суммы налогов по доходам. Следовательно, фиксация убытков во время медвежьего тренда может принести огромную пользу в будущем, когда рынок восстановит свои позиции.

В некоторых странах также есть различные бонусы по части потерь. К примеру, в США инвесторы могут дополнительно компенсировать вплоть до 3 тысяч долларов по своему обычному доходу, что ещё сильнее снизит сумму налоговых обязательств.

Представители Koinly создали подробное руководство по сбору налоговых убытков в США. В нём также упоминаются особенности налогообложения в Великобритании, Канаде и Австралии.

Как рассчитать налоговые обязательства по криптовалютам в WOO Network и сообщить о них

Итак, с логикой сбора налоговых убытков и компенсации по ним мы ознакомились. Самое время понять, как рассчитать налоговые обязательства и отправить соответствующую декларацию с помощью криптобиржи WOO X.

Криптобиржа WOO X подключается к Koinly для автоматического импорта данных по транзакциями и расчёта прибыли, убытков и доходов. Далее Koinly в состоянии самостоятельно сгенерировать отчёт о налоговых обязательствах, который подойдёт для подачи в налоговую.

Вот четыре простых шага для расчёта налоговых обязательств посредством WOO X:

• Добавьте данные. Нажмите кнопку “Add data” (Добавить данные) на панели управления учётной записи, после чего откроется список поддерживаемых кошельков и бирж. Введите название биржи WOO X в строке поиска.
• Подключитесь к Koinly. Для подключения к платформе Koinly можно создать ключ API для доступа к учётной записи на WOO X или же вручную загрузить CSV-файл с историей транзакций на криптобирже WOO X. В целом Koinly использует возможности искусственного интеллекта для анализа истории операций и определения транзакций, которые облагаются или не облагаются налогом. Затем платформа рассчитает базовую стоимость криптоактивов, прирост капитала или убыток, а также справедливую рыночную стоимость любого дохода с криптовалют в день их получения.
• Загрузите отчёт о налоговых обязательствах по криптовалюте. Обновитесь до платного плана Koinly, после чего загрузите налоговый отчёт в любое удобное время. Платформа поддерживает огромное количество налоговых отчётов в разных странах мира, включая формы 8949 и Schedule D от Налогового управления США (IRS), сводку о приросте капитала от Управления по налоговым и таможенным сборам Его Величества (HMRS), а также отчёт myTax от Австралийского налогового управления (ATO).
• Используйте полученный отчёт для подачи налоговой декларации. Передайте полученный отчёт своему бухгалтеру, загрузите его в налоговое приложение или же отправьте данные в виде бумажных форм.

Пользователи криптобиржи WOO X получат эксклюзивную скидку на тарифные планы Koinly. Подробнее написано по ссылке.

• Сайт: https://woo.org
• Telegram (русский): https://t.me/woonetwork_ru

Контент выше не является рекомендацией в отношении инвестиций или трейдинга, а также представляет собой предложение, призыв или совет для взаимодействия с определённым продуктом или сервисом. Данный контент предназначен исключительно для информационных целей. Любой человек, который принимает определённые инвестиционные решения или меняет их с учётом данного материала, несёт полную ответственность за возможные результаты или финансовые потери.

Содержание этого документа было переведено на разные языки и опубликовано на различных платформах. В случае каких-либо расхождений или несоответствий между разными вариантами этого текста вследствие неправильного перевода, окончательным вариантом считается английская версия на нашем официальном сайте.